美国国税局发出税收警告,纳税是否为加密货币合法必经之路?

来源:火鸟财经,作者:Jessie

近日,美国国税局(IRS)开始向加密货币持有者发出一批新信件,咨询他们是否正确地申报税款。

信件写道:“我们了解到您拥有一个或多个账户包含虚拟货币,但可能未正确报告您涉及虚拟货币的交易,包括加密货币和非加密虚拟货币。”信件还表示,若不能正确提交其加密税,则应提交修订的报税表或拖欠的报税表。

美国国税局警告,那些未准确申报加密交易的人将有可能面临刑事和经济处罚。

 

IRS再度发出加密货币纳税警告

 

这份信件的副本是由一款帮助加密交易员准备税款的软件——CoinTracker在本周二通过博客转发的。据了解,该信件的发出日期是8月14日。彭博社在其发表的一篇报道中表示,美国税务当局已证实了信件发布的真实性。

该信件共有三种类型,分别为6174、6174-A以及6173。其中前两种信件是相对温和的“教育信函”,提醒纳税人如何报告与加密货币相关的交易,若申报时遗漏了加密部分或未提交报税表,则必须修改或提交新的申报单;而6173信件则较为严厉,表示若收信人没有答复,将对其进行审计。

据悉,美国国税局要求美国纳税人在提交纳税申报单时回答:“在2020年的任何时候,你是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得了任何虚拟货币的金融利益?”这些加密货币相关问题出现在表格1040附表1上,要求纳税人必须明确回答。其提出的目的是提高自愿遵守规则的程度,并收集更多有关美国加密货币持有者的数据。

美国国税局发出税收警告,纳税是否为加密货币合法必经之路?

此为去年表格1040附表1

 

持有者信息或来自交易所

 

至今为止,美国国税局已多次向纳税人发出了警告信。

早在2018年,Coinbase交易所向13000名客户发出警告,称其正在遵守法院命令向国税局提供2013至2015年期间的账户信息。

2019年7月,美国国税局向1万多名持有加密货币的美国纳税人发出了警告信,信件即为上述6174、6174-A以及6173三种类型。

2019年10月9日,美国国税局发布了加密货币税收的全面新指南,包括更明确的硬分叉、成本计算、转账、礼物和捐赠。这是自2014年国税局发布关于加密货币纳税指南后的首次修改。

事实上,整个2019年,国税局一直在发送CP2000信件。当加密货币交易所报告的表格1099-K与纳税人报告的纳税申报单不匹配时,就会自动生成这些信件。

国税局专员Chuck Rettig曾在一份声明中说:“纳税人应该认真对待这些信件,审查自己的纳税申报表,并在适当的时候修改过去的申报表,缴纳税款、利息和罚款……美国国税局正在扩大涉及加密货币方面的工作,包括使用数据分析,我们专注于执法,帮助纳税人充分理解和履行义务。”

另外,根据此前美国国税局2014-21号公告,IRS将加密货币视为美国税法下的财产。当用户以一个给定的价格购买加密货币,然后再将其交易出去,就要缴纳资本利得税,因为它被视为财产。如果不向国税局报告该交易,纳税人将面临刑事和经济处罚。

至于美国国税局是如何知晓谁拥有加密货币,不少人猜测,信息可能来自交易所。

Coinbase就是被猜测的来源之一。

CoinTracker的联合创始人Chanda Lodha表示,Coinbase是“在接收这些信件的用户之间同步的公共交易所。”据悉,美国国税局在2016年传唤Coinbase,要求提供有关其用户持股和交易的信息。

 

多国要求交易加密货币者纳税

 

加密货币要求纳税,意味着每次交易加密货币,都必须计算和报告交易者的收益或损失,也意味着那些接受加密货币工资的人必须报告他们的收入。

尽管各国对加密货币的税收政策都不尽相同,但大多政府通常并不将其视为货币,而是需要纳税的投资资产。

英国就是如此。英国税务及海关总署将个人加密资产视为个人投资,持有者将加密货币兑换成法币或者其他代币时需要缴纳资本利得税。

欧盟通用的加密货币征税政策至今还在制定中,因此各国的金融政策和税法有很大差异。

最为严格的或属法国,该国加密货币税率最高一度达到45%。2018年年底,法国政府下调了加密货币所得税税率,和加密货币相关的利润当视为无形资产的资本收益,需要缴纳19%的固定利率加上社会保险捐税。不过,新规只适用于投资收益,挖矿及其他商业活动获得的收益仍按之前税率计算。

意大利没有具体的加密货币征税政策,但通过加密货币获得的收入需要缴纳个人所得税。

相比之下,德国则较为宽松。一年内购买加密货币需要缴纳所得税,但一年后就可以免税。另外,通过挖矿获得的收入不属于增值税范围。

美国国税局发出税收警告,纳税是否为加密货币合法必经之路?

作为全球首例实行加密货币税收全方案的国家,日本的税费则相当高昂。日本国税厅的规定,加密货币征税税率采取累进制,从15%-55%不等,若年收益超过4000万日元,超出部分将被征收55%的最高税率。

上个月,韩国财政部公布了税法修订方案,自2021年10月起,当地纳税居民若从加密货币交易中收益超过250万韩元,韩国政府将对其征收20%的资本利得税。

此外,如加拿大、泰国、以色列、委内瑞拉、罗马尼亚、保加利亚等国家,也出台了加密货币纳税相关政策。

尽管不少国家出台了相关政策,但实际情况似乎并不理想。有业内人士指出,由于加密货币的匿名性,投资者很少会对外透露自己的收益。纳税政策的出台,可能会让加密货币失去了其本来的意义。

另一方面,即使有惩罚和监管,也并不能完全掌握每个人的情况,反而会促使投资者转向那些对虚拟货币没有资本利得税的国家。

不过,毫无疑问,若加密货币想要走向合法化,税收政策的制定将是其必经之路。

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